Se hai una Partita IVA, ogni canone di noleggio a lungo termine riduce il tuo reddito imponibile. Calcola subito il vantaggio fiscale reale sulla tua offerta.
Gratuito · Nessun impegno · Calcolo basato su Art. 164 TUIR
Tre meccanismi distinti, tre effetti reali sul costo della tua auto aziendale.
Puoi sottrarre una parte del canone NLT dalla tua base imponibile IRES o IRPEF. Per la maggior parte delle aziende la percentuale è del 20%, ma può arrivare all'80% per agenti e rappresentanti o al 100% per veicoli strumentali.
Art. 164 TUIRPer la quasi totalità delle P.IVA l'IVA sul canone NLT è detraibile al 40%, in modo automatico e forfettario. Non devi documentare l'uso effettivo del veicolo. Torna indietro ogni mese nella liquidazione periodica.
Decisione CE 18/06/2007Il canone NLT si divide in quota noleggio (soggetta a tetto annuo di legge) e quota servizi — manutenzione, pneumatici, assicurazioni. Quest'ultima è deducibile al 20% senza alcun limite di importo. È il vantaggio fiscale specifico del NLT rispetto all'acquisto diretto.
Vantaggio esclusivo NLTInserisci i dati della tua offerta NLT e seleziona la tua tipologia fiscale. I risultati si aggiornano in tempo reale.
La quota noleggio viene calcolata automaticamente come differenza tra il canone totale e i servizi.
| Anno fiscale | Mesi | Ded. noleggio 20% | Ded. servizi 20% | Tot. deducibile | IVA detraibile 40% |
|---|---|---|---|---|---|
| 2026 (apr–dic) | 9 | 542,28 € | 471,22 € | 1013,50 € | 482,33 € |
| 2027 | 12 | 723,04 € | 628,30 € | 1351,34 € | 643,10 € |
| 2028 | 12 | 723,04 € | 628,30 € | 1351,34 € | 643,10 € |
| 2029 | 12 | 723,04 € | 628,30 € | 1351,34 € | 643,10 € |
| 2030 (gen–mar) | 3 | 180,76 € | 157,07 € | 337,83 € | 160,78 € |
| TOTALE contratto (48 mesi) | 48 | 2892,16 € | 2513,18 € | 5405,34 € | 2572,42 € |
Base deducibile totale (48 mesi)
5405,34 €
Noleggio: 2892,16 € + Servizi: 2513,18 €
IVA recuperabile al 40%
2572,42 €
Liquidità che torna ogni mese in liquidazione IVA
Risparmio IRES stimato (24%)
1297,28 €
Indicativo. Dipende dall'aliquota effettiva del soggetto.
Risparmio fiscale totale stimato (IRES + IVA)
3869,70 €
Somma indicativa del beneficio complessivo sul contratto
Calcolo indicativo elaborato ai sensi dell'Art. 164 TUIR e della normativa IVA vigente (Decisione CE 18/06/2007). La quota noleggio è soggetta al tetto annuo di € 3.615,20 (agenti: € 5.164,57) ragguagliato ai mesi effettivi di ciascun anno solare. La quota servizi non è soggetta ad alcun tetto di importo. IVA detraibile al 40% (agenti: 100%, uso strumentale: 100%) sull'intero canone. Per le aziende con auto in uso promiscuo prevalente al dipendente (>183 gg/anno) la deducibilità è al 70% senza tetto. I valori sono stime indicative: consultare sempre il proprio commercialista per la situazione specifica.
| Tipologia | Ded. imposte dirette | Tetto quota noleggio/anno | Quota servizi | IVA detraibile |
|---|---|---|---|---|
| Azienda — uso strumentale / uso pubblico | 100% | Nessun tetto | 100% | 100% |
| Agente / Rappresentante di commercio | 80% | € 5.164,57 (max ded. € 4.131,66) | 80%, nessun tetto | 100% |
| Azienda — uso promiscuo dipendente >183 gg | 70% | Nessun tetto | 70%, nessun tetto | 40% |
| Azienda — uso non strumentale | 20% | € 3.615,20 (max ded. € 723,04) | 20%, nessun tetto | 40% |
| Libero Professionista (1 veicolo) | 20% | € 3.615,20 (max ded. € 723,04) | 20%, nessun tetto | 40% |
| Azienda — uso promiscuo dipendente <183 gg | 20% | € 3.615,20 (max ded. € 723,04) | 20%, nessun tetto | 40% |
Il tetto annuo sulla quota noleggio va sempre ragguagliato ai mesi effettivi di ciascun anno solare. Fonte: Art. 164 TUIR.
Dal 1° gennaio 2025 la Legge di bilancio 2025 ha cambiato le regole: conta il tipo di alimentazione, non più le emissioni CO₂.
10%
del costo chilometrico ACI × 15.000 km/anno
20%
del costo chilometrico ACI × 15.000 km/anno
50%
del costo chilometrico ACI × 15.000 km/anno
⚠️ Attenzione: un'ibrida non plug-in (HEV) — come ad esempio molti SUV con tecnologia "self-charging" — rientra nella categoria al 50%, esattamente come un diesel. Solo i veicoli con presa di ricarica esterna (PHEV) beneficiano del 20%. Verifica sempre la scheda tecnica del veicolo prima di procedere.
Fringe benefit annuo = Costo km ACI del modello × 15.000 km × % per alimentazione
Le tabelle ACI vengono aggiornate ogni anno. Il calcolo presuppone 15.000 km/anno indipendentemente dall'uso reale del veicolo.
Consulenza personalizzata sulla tua offerta reale — non stime generiche
Confronto tra motorizzazioni disponibili con calcolo dell'impatto fringe benefit su azienda e dipendente
Tutte le principali società di noleggio: Ayvens, Arval, Leasys, Santander e Drivalia
Trasparenza totale su tetti, ragguagli e quota servizi — nessuna sorpresa fiscale a fine anno
Inserisci i tuoi dati: un consulente Rent4You ti contatta entro 24 ore per capire al meglio le tue esigenze.